Subtemas
Interés compuesto
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Concepto
Según Merino Segura (2011) “es el interés que se genera (gana o paga) sobre un capital o principal que va aumentando a medida que los intereses generados en períodos anteriores se suman o adicionan al capital o principal, es decir se capitalizan o se convierten en capital o principal” (pág. 81).
Es decir, representa el costo del dinero, beneficio o utilidad de un capital inicial o principal a una tasa de interés durante un período en el cual los intereses que se obtienen al final de cada período de inversión no se retiran sino que se reinvierten o añaden al capital inicial, es decir se capitalizan, produciendo un capital final.
Fórmula
Capitalización
Según Pastor Jiménez (1984) “a la incorporación del interés generado en el período anterior al capital de la inversión subsecuente se le llama capitalización” (pág. 59).
Por consiguiente, según Merino Serna (2011) “el intervalo de tiempo transcurrido entre capitalización y capitalización se llama 'período de capitalización' o 'período de conversión'” (pág. 81).
Interés capitalizado
Lo anterior indica que el interés es capitalizable cuando el interés producido por la inversión no se devuelve a la persona cliente ya que se calcula y se le suma al capital. Por lo tanto, a períodos de tiempo o bien fechas establecidas, el interés suma al capital, o sea, se convierte en capital. Este período puede ser cada año, por meses, trimestres o días; es decir, capitalización discreta o continua.
El interés compuesto es cuando al capital inicial se le suman los intereses ganados y este nuevo importe se convierte en el capital inicial del segundo período y así sucesivamente; por lo tanto, se capitalizan los intereses.
En resumen, capitalización de intereses es el proceso de sumar los intereses generados al capital inicial en un período determinado.
En consecuencia, el interés compuesto es la diferencia resultante entre el monto compuesto y el capital inicial.
Conversión
Frecuencia
Para calcular la frecuencia de conversión se utiliza la siguiente fórmula:
Período
El período de conversión es el espacio de tiempo entre dos conversiones sucesivas, por ejemplo, un período de conversión bimestral es cuando el interés se va a convertir en capital cada dos meses, y la frecuencia de conversión es de:
Para calcular el número de períodos de conversión durante el plazo de la transacción, se aplica la siguiente fórmula:
Lo anterior, por cuanto, usualmente en las operaciones financieras la tasa de interés se expresa en términos anuales, de modo que cuando el período de conversión es diferente al año, la tasa de interés anual debe ser expresada en los mismos términos que el período de conversión.
Tasa de interés por período conversión
En términos normales la tasa de interés se establece como tasa anual.
Por ejemplo:
Tasa de interés del 14%, significa que este porcentaje se convierte anualmente.
Componentes del Interés compuesto
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Recuerde
Es esencial que tenga presente la información de la siguiente tabla de conversión:
Monto compuesto
Es el monto final recibido o generado producto del incremento paulatino del capital, conforme transcurren los intervalos de tiempo, más el monto de los intereses.
Es decir, es el valor del capital inicial al final del plazo de la transacción, más el incremento sucesivo de los intereses. Es muy importante, al igual que en el interés simple, que antes de efectuar el cálculo, la tasa de interés y el período estén expresados en la misma unidad de tiempo.
Fórmula monto compuesto
Esta fórmula permite encontrar el valor de la inversión después de n años utilizando interés compuesto.
Monto de los intereses
Ahora bien, para determinar el monto de los intereses se realizará mediante la siguiente fórmula:
Valor de la inversión inicial
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Diferencia entre interés simple y compuesto
La diferencia es que en el interés compuesto el importe recibido cada año por concepto de intereses aumenta poco a poco, por cuanto incide sobre una cantidad mayor (C+I) que en el interés simple, ya que siempre recae sobre el capital inicial, es decir C.
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